Heeft u een spaar-, leven- of beleggingshypotheek afgesloten voor de financiering van uw eigen woning? En heeft u uw kapitaalverzekering nog in box 3 staan? Zet deze dan voor 1 april 2013 nog om naar een zogenaamde kapitaalverzekering eigen woning in box 1. Zo voorkomt u dat u jaarlijks mogelijk honderden euro’s extra belasting gaat betalen. Laat u vooraf hierover wel goed informeren.

Wat zijn de plannen van het kabinet?
Als het aan het kabinet ligt, kunt u vanaf volgend jaar april uw kapitaalverzekering niet meer omzetten van box 3 naar box 1. U kunt dan niet meer onbelast sparen voor de aflossing van uw hypotheek. Dit betekent dat u elk jaar 1,2% belasting moet betalen over het deel van de opgebouwde waarde van uw kapitaalverzekering boven de fiscale vrijstelling in box 3. Stel uw opgebouwde waarde komt € 50.000,- boven de fiscale vrijstelling uit. Dit betekent dat u per jaar € 600,- extra belasting gaat betalen gedurende de resterende looptijd van uw hypotheek. Dat bedrag neemt toe naarmate de waarde in uw verzekering groeit.


Omzetten naar box 1 niet altijd gunstig
Het omzetten van uw kapitaalverzekering van box 3 naar box 1 is niet altijd gunstig. Box 1 kent namelijk ook beperkingen en uw kapitaalverzekering is aan voorwaarden verbonden. Zo moet u het opgebouwde vermogen verplicht moet gebruiken voor het aflossen van uw eigenwoningschuld. Daarnaast liggen de zaken ook anders bij kapitaalverzekeringen die voor 14 september 1999 zijn afgesloten.


Wat kunt u doen?
Controleer op de polis van uw kapitaalverzekering of u een kapitaalverzekering eigen woning heeft. Als dat zo is, hoeft u verder niets te doen. Heeft u uw kapitaalverzekering in box 3? Dan kunt u deze onder bepaalde voorwaarden voor 1 april 2013 omzetten naar een kapitaalverzekering eigen woning in box 1. Hetzelfde geldt als u een spaarrekening eigen woning (SEW) of beleggingsrecht eigen woning (BEW) heeft. Uw adviseur kan u hierover informeren. Uw adviseur informeert u hier graag verder over.


Hoe zit het ook al weer?
Een kapitaalverzekering sluit u af bij een verzekeringsmaatschappij. U betaalt maandelijks of een keer per jaar een bedrag (premie). Een kapitaalverzekering die is bestemd voor de aflossing van uw eigenwoningschuld en die aan bepaalde voorwaarden voldoet, heet een kapitaalverzekering eigen woning. Een kapitaalverzekering eigen woning valt in box 1. Aan het eind van de looptijd van de verzekering wordt het opgebouwde bedrag (premies plus rente) in een keer uitgekeerd. Als u die uitkering gebruikt om uw eigenwoningschuld af te lossen, heeft u meestal recht op een vrijstelling. Over de rente die de kapitaalverzekering oplevert, betaalt u dan geen belasting.


De kapitaalverzekering eigen woning, spaarrekening eigen woning (SEW) en de beleggingsrecht eigen woning (BEW) hebben dezelfde fiscale voordelen.